O governo indiano está intensificando suas medidas para garantir a conformidade tributária no crescente setor de criptomoedas. Ao aproveitar as ferramentas de inteligência artificial (IA) e análise de dados, o Departamento de Imposto de Renda visa rastrear e abordar questões de evasão relacionadas a ativos digitais virtuais (VDAs). Como resultado, o governo coletou Rs 437 crore da renda relacionada à VDA no exercício de 2022-23. Esse movimento marca um aperto significativo do escrutínio sobre as transações de criptomoeda, com o objetivo de conter a sonegação de impostos de maneira eficaz.
Em resposta às perguntas levantadas no Parlamento, o governo descreveu que “várias iniciativas de capacitação estão sendo realizadas pelo governo para equipar os oficiais para o monitoramento e investigação eficazes de conformidade de transações relacionadas ao VDA”. Essas iniciativas incluem oficinas especializadas, webinars e programas de treinamento de curto prazo em parceria com instituições como a National Forensic Science University (NFSU), GOA. Esses esforços são projetados para capacitar os policiais com habilidades em forenses digitais, análise de blockchain e manuseio de evidências digitais, aumentando assim sua capacidade de rastrear e investigar transações de VDA.
Além disso, o governo reconheceu que “a correspondência em tempo real das transações relacionadas ao VDA, arquivada em declarações de imposto de renda, com informações arquivadas por provedores de serviços de ativos virtuais (VASPs) não estão sendo realizados”. Em vez disso, as discrepâncias nas transações relatadas são identificadas por meio de uma análise de impostos deduzidos nas devoluções de origem (TDS) apresentadas por VASPs e declarações de imposto de renda apresentadas pelos contribuintes. O Conselho Central de Impostos Diretos lançou a campanha Nudge para abordar essas discrepâncias, enviando comunicações a contribuintes que não relataram transações relacionadas ao VDA superiores a Rs 1 lakh.
A introdução de um imposto sobre a receita da transferência de VDAs nos termos da Seção 115bbh da Lei do Imposto de Renda, 1961, começou com o exercício financeiro de 2022-23. Embora nenhuma estimativa tenha sido feita em relação a possíveis perdas de receita devido ao subnotificação, a utilização do governo de ferramentas de análise de dados, incluindo o sistema de monitoramento não filer (NMS) e o Project Insight, ressalta seu compromisso em mitigar esse problema. Esses sistemas correlacionam informações de vários bancos de dados para identificar discrepâncias em declarações de renda pelos contribuintes.
A implantação de IA e aprendizado de máquina na conformidade tributária destaca a abordagem proativa do governo para gerenciar as complexidades da tributação de criptomoedas. O treinamento e os sistemas abrangentes indicam uma estratégia estruturada que visa melhorar a cobrança e a conformidade de impostos.
Esse escrutínio aprimorado faz parte de uma estratégia governamental mais ampla para fechar lacunas nos relatórios tributários, particularmente no ecossistema de ativos digitais em rápida evolução. Ao alavancar a tecnologia e o treinamento, o objetivo é fortalecer a supervisão e garantir que as obrigações tributárias relacionadas às transações de criptomoeda sejam cumpridas.
Os membros do Parlamento, incluindo Lavu Sri Krishna Devarayalu e GM Harish Balayogi, se envolveram ativamente com o governo sobre esse assunto, buscando clareza sobre cobrança de impostos, possíveis perdas e metodologias tecnológicas empregadas. Essas discussões iluminaram os esforços e desafios do governo no monitoramento desse setor nascente.
As iniciativas em andamento e implementações tecnológicas do governo refletem uma mudança significativa em direção à digitalização e sofisticação na administração tributária. À medida que a criptomoeda continua a ganhar força, essas medidas significam um compromisso de promover um ambiente financeiro compatível e transparente.
