À medida que o exercício financeiro de 2024-25 se aproxima de sua conclusão, muitos investidores estão avaliando as opções de economia de impostos para otimizar seus portfólios. Entre as escolhas populares estão depósitos fixos (FDS), Fundo de Providência Pública (PPF) e o Esquema de Poupança de Aletos (SCSS), todos eles elegíveis para deduções sob a seção 80c da Lei do Imposto de Renda, 1961. Esses instrumentos oferecem benefícios variados em diferentes apetite de risco e estratégias de investimento, cada uma com características distintas que influenciam seus apelos.
Um depósito fixo de economia de impostos permite investir e reivindicar dedução de impostos nos termos da Seção 80c. Os FDs de economia de impostos, oferecidos por muitos bancos indianos proeminentes, apresentam uma avenida de investimento de baixo risco com taxas de juros entre 2% e 8%. Apesar de seus retornos relativamente modestos, os FDs são favorecidos por investidores avessos ao risco devido a seus retornos garantidos e mandatos fixos.
No entanto, eles podem não oferecer um retorno tão competitivo quando a inflação for considerada. A natureza segura do FDS torna uma opção preferida para quem procura proteger seu diretor com um retorno confiável, especialmente quando o exercício financeiro termina e o planejamento tributário se torna uma prioridade.
Os investidores têm a oportunidade de reivindicar uma dedução de até Rs.1,5 lakh por ano, investindo em uma conta de depósito fixo que economiza impostos. Alguns recursos importantes dessa opção de investimento incluem:
Um período de bloqueio de 5 anos
Tributação sobre os juros obtidos
Maior potencial de juros e juros em comparação com contas de poupança
Permite apenas um depósito de montante fixo único
TDs aplicáveis aos juros obtidos
A posse mínima para benefícios fiscais é de cinco anos, extensível por um período mais longo
Flexibilidade nos valores de depósito para se adequar às preferências do investidor
Elegibilidade para deduções de imposto de renda de até Rs.1,50.000 anualmente nos termos da Seção 80c da Lei do Imposto de Renda de 1961.
Ppf
O PPF é um esquema de poupança de longo prazo apoiado pelo governo. O governo manteve a taxa de juros do esquema de fundos de previdência pública em 7,1% no trimestre de abril a junho de 2025. A taxa de juros é revisada periodicamente pelo governo. Com um período de vencimento de 15 anos, o PPF se destaca por oferecer prolongamentos sem impostos, apelando para investidores que buscam crescimento seguro e a longo prazo.
As vantagens tributárias do PPF sob a Seção 80c, juntamente com seus benefícios de maturidade isentos de impostos, tornam-a uma escolha atraente para indivíduos focados na construção de uma fundação financeira de longo prazo com garantia do governo.
SCSS ou esquema de poupança de idosos
O SCSS, outro esquema patrocinado pelo governo, é adaptado aos idosos, fornecendo a eles um retorno anual confiável de mais de 8%. O governo manteve a taxa de juros do SCSS em 8,2% no trimestre de abril a junho de 2025. Esse esquema oferece um período de maturidade de cinco anos, com a possibilidade de estendê-lo por mais três anos.
O SCSS é particularmente benéfico para indivíduos aposentados que buscam um fluxo de renda regular, garantindo que seu investimento se qualifique para deduções fiscais nos termos da Seção 80C. Esse esquema não apenas fornece segurança financeira, mas também apoia os idosos no gerenciamento de suas despesas de pós-aposentadoria de maneira eficaz.
Taxas de juros do esquema de poupança do governo (EF 2025-26)
| Esquema de poupança | Taxa de juro |
|---|---|
| Fundo de Providência Pública (PPF) | 7,1% |
| Sukanya samriddhi yojana | 8,2% |
| Certificado Nacional de Poupança (NSC) | 7,7% |
| Esquema de poupança dos idosos (SCSS) | 8,2% |
Outras ferramentas
Embora esses instrumentos atendam a diferentes necessidades dos investidores, outras opções, como esquemas de poupança vinculada a equidade (ELSS) e certificados nacionais de poupança (NSC), também oferecem benefícios de economia de impostos. Os fundos da ELSS, conhecidos por seu potencial de oferecer altos retornos-mais de 15% anualizados nos últimos anos-, com um período de bloqueio mais curto de três anos. Enquanto isso, o NSC oferece uma taxa de juros de 7,7% com uma maturidade de cinco anos, equilibrando a estabilidade e o crescimento. Essas opções, juntamente com o Sukanya Samriddhi Yojana, que oferece um retorno de 8% para garantir o futuro de uma menina, fornecem aos investidores diversas opções para atingir seus objetivos financeiros de maneira eficaz. Avaliar essas opções em termos de risco, retorno e implicações fiscais é crucial para otimizar a estratégia de investimento, à medida que o ano fiscal termina.
