O orçamento da União 2025 apresentou uma série de emendas significativas à Lei do Imposto de Renda de 1961, que devem entrar em vigor a partir de 1º de abril de 2025, marcando o início do ano fiscal de 2025-26. Essas modificações visam simplificar a estrutura tributária, aumentar a renda disponível e promover o crescimento econômico, reforçando o consumo e incentivando os setores de fabricação.
Novas lajes de impostos
Quanto impostos eu tenho que pagar? Calcule agora
A estrutura de imposto de renda revisada introduzirá colchetes de imposto atualizados a partir de 1º de abril de 2025. Os indivíduos que ganham até Rs 12 lakh anualmente estarão isentos do pagamento de impostos sob o novo regime. Além disso, os trabalhadores assalariados serão elegíveis para uma dedução padrão de Rs 75.000. Isso significa que a renda salarial de até Rs12,75 lakh agora pode ser isenta de impostos. No entanto, essa isenção se aplica apenas àqueles que optam pelo novo sistema.
Algumas pessoas podem preferir o antigo regime tributário devido às várias deduções e isenções que isso fornece em situações específicas.
Notavelmente, o novo regime tributário da seção 115BAC revisou as taxas de laje de impostos, projetadas para melhorar a economia individual e o poder de gastos. As mudanças serão aplicadas à renda obtida no EF 2025-26, oferecendo um alívio substancial aos contribuintes em vários dados demográficos, incluindo indivíduos assalariados, empresários e fundadores de startups. As lajes de impostos revisadas variam de NIL para obter ganhos de até Rs 4 lakh a 30% para renda superior a Rs 24 lakh.
| Lajes de imposto de renda | Taxas de imposto de renda |
|---|---|
| Até ₹ 4 lakh | Nil |
| ₹ 4 lakh – ₹ 8 lakh | 5% |
| ₹ 8 lakh – ₹ 12 lakh | 10% |
| ₹ 12 lakh – ₹ 16 lakh | 15% |
| ₹ 16 lakh – ₹ 20 lakh | 20% |
| ₹ 20 lakh – ₹ 24 lakh | 25% |
| Acima de ₹ 24 lakh | 30% |
Nota: As antigas lajes de impostos sobre regime tributário serão as mesmas para o EF2025-26.
RECUTO sob a seção 87A
Entre as mudanças notáveis, o desconto sob a seção 87A foi aumentado para Rs 60.000 em relação aos Rs 25.000 anteriores para os contribuintes optando pelo novo regime tributário. Esse aprimoramento significa efetivamente indivíduos com uma renda de até Rs 12 lakhs não terão nenhum passivo tributário sob esse regime, aumentando assim o limite para a receita isenta de impostos.
Tais iniciativas visam revigorar a economia, incentivando mais gastos com consumidores, o que é crucial para o progresso econômico sustentado. Além disso, o antigo regime tributário permanece opcional para aqueles que preferem a estrutura anterior.
Dedução fiscal na fonte
A dedução fiscal nos regulamentos da fonte (TDS) também foi atualizada, com limites aumentados em várias seções para minimizar deduções desnecessárias e melhorar o fluxo de caixa para os contribuintes. Por exemplo, o limite de TDS da receita de juros para idosos foi dobrado para Rs 1 lakh, aumentando a segurança financeira para os idosos. Da mesma forma, o limite de isenção da renda do aluguel foi elevado para Rs 6 lakh anualmente, reduzindo os encargos administrativos para os proprietários e potencialmente estimulando o mercado de aluguel nas regiões urbanas. Essas mudanças refletem a intenção do governo de aliviar as cepas financeiras em indivíduos e empresas, garantindo fluxos de caixa suaves.
Declaração de imposto atualizada
O orçamento da União estende ainda mais a linha do tempo para a apresentação de uma declaração de imposto atualizada (ITR-U) de 12 meses a 48 meses após o ano de avaliação relevante, permitindo que os contribuintes um período mais prolongado cumpra as obrigações fiscais sem incorrer em penalidades íngremes. Prevê -se que esse movimento alivie a ansiedade dos contribuintes em relação aos atrasos inadvertidos nos registros de retorno. Além disso, as start-ups incorporadas antes de 1º de abril de 2030 podem se beneficiar de uma dedução de 100% de lucros por três em dez anos, um esforço para incentivar o empreendedorismo e a inovação na economia indiana.
| Se ITR-U apresentado dentro | Imposto adicional |
|---|---|
| 12 meses após o ano de avaliação relevante | 25% do imposto adicional (imposto + juros) |
| 24 meses a partir do final do ano de avaliação relevante | 50% do imposto adicional (imposto + juros) |
| 36 meses a partir do final do ano de avaliação relevante | 60% do imposto adicional (imposto + juros) |
| 48 meses a partir do final do ano de avaliação relevante | 70% do imposto adicional (imposto + juros) |
Propriedades de altura
Além disso, o Projeto de Lei Financeiro 2025 introduziu mudanças relativas a propriedades de aliviação consideradas, permitindo que os indivíduos declarem até duas propriedades da Câmara como se auto-ocupadas com uma condição de renda nula, independentemente das razões de ocupação. Esta alteração oferece maior flexibilidade para os contribuintes que possuem várias propriedades. Com a omissão das seções 206AB e 206CCA, espera -se que a carga de conformidade sobre os deduzidos e colecionadores de impostos diminua significativamente. Esses ajustes do imposto de renda são fundamentais para aumentar a atratividade da Índia como destino de investimento, promovendo um ambiente tributário equitativo.
