‘Não apenas presenteie, empréstimo’: a CA compartilha um hack de imposto de renda alto para cortar a saída de impostos
Quando os ganhadores de alta renda na Índia fazem grandes movimentos financeiros dentro da família, as implicações fiscais podem ser muito maiores do que a maioria percebe. Um estudo de caso recente destaca como a escolha entre presentear dinheiro a um cônjuge ou estruturá -lo como um empréstimo pode significar a diferença entre uma conta fiscal pesada – e economias significativas.
“A maioria das pessoas pensa que o planejamento tributário é apenas sobre deduções ou investimentos”, disse a SK MD Affan, um intermediário da CA da Asansol, Bengala Ocidental. “Mas a estruturação inteligente de transações familiares pode economizar lakhs em impostos para indivíduos de alta renda”.
Considere Rahul, que ganha Rs 40,00.000 por ano, e sua esposa Priyanka, um único proprietário do negócio da moda. Eles precisam de Rs 50,00.000 para expandir os negócios de Priyanka no ano fiscal de 2024-25. A escolha deles entre duas rotas de financiamento – um presente total ou um empréstimo estruturado – ilustra como as leis tributárias sob o antigo regime podem moldar os resultados financeiros.
Opção A: presente direto
Rahul poderia simplesmente presentear Priyanka Rs 50,00.000, o que ela investia em seus negócios. Enquanto presentear entre cônjuges não é tributado diretamente, há um problema. De acordo com a Seção 64 (1) (iv) da Lei do Imposto de Renda, qualquer renda gerada dos ativos dotada para um cônjuge é “batida” com a renda do doador.
“No caso de Rahul, o lucro comercial de Rs 15,00.000 de Priyanka é adicionado à sua renda salarial”, explicou Affan. “Isso eleva o lucro tributável total de Rahul para Rs 55,00.000.”
Sob o antigo regime tributário, Rahul paga imposto de Rs 14.62.500, mais uma sobretaxa de 10% de Rs 1,46.250 porque sua renda cruza Rs 50 lakh. Com um cess de 4% de saúde e educação, sua conta de imposto final chega a Rs 16.73.100. Priyanka, enquanto isso, não tem responsabilidade tributária pelo lucro dos negócios, pois está totalmente batido com a renda de Rahul.
Depois de pagar impostos, o dinheiro líquido do casal é de Rs 38,26,900.
Opção B: empréstimo intra-família
Em vez de um presente, Rahul poderia emprestar Priyanka Rs 50,00.000 a uma taxa de juros justa de 10%. Priyanka investe em seus negócios, obtendo Rs 15,00.000 lucro bruto. Depois de pagar Rs 5,00.000 em juros a Rahul, seu lucro líquido nos negócios é de Rs 10,00.000.
“Isso muda toda a imagem tributária”, apontou Affan. “Como o empréstimo envolve uma consideração adequada – nesse caso, uma taxa de juros justa – a renda de Priyanka não é batida com a de Rahul”.
Veja como os impostos se decompõem sob a opção B:
A renda de Rahul é de Rs 40,00.000 salário mais Rs 5,00.000 Receita de juros. Sua renda tributável total é de Rs 45,00.000. Sob o antigo regime tributário, seu imposto é de Rs 11.62.500. Não há sobretaxa porque ele fica abaixo de Rs 50 lakh, e um CESS a 4% adiciona Rs 46.500, elevando seu passivo tributário total para Rs 12.09.000.
Priyanka paga imposto sobre seu lucro líquido de Rs 10.00.000. Seu imposto é de Rs 1,12.500 mais um cess de 4% de Rs 4.500, totalizando Rs 1,17.000.
O caixa líquido do casal após os impostos sob a opção B é de ₹ 41,74.000, deixando -os ₹ 3,47,100 melhor do que com um presente direto.
“A diferença é significativa”, disse Affan. “Os contribuintes de alta renda devem lembrar que presentear para um cônjuge geralmente desencadeia disposições de discoteca. Mas um empréstimo devidamente estruturado evita que as boates permitam que ambos os parceiros usem lajes de impostos mais baixos”.
Affan enfatiza que a conformidade é fundamental. “O empréstimo deve ser documentado, carregar uma taxa de juros razoável e os juros devem realmente ser pagos. O departamento tributário examinará qualquer transação entre cônjuges, especialmente envolvendo grandes somas”.
Por fim, o planejamento tributário para altos ganhadores vai além das deduções e isenções. “Trata -se de entender como mover dinheiro dentro da família com eficiência”, disse Affan. “Alguns passos inteligentes podem significar uma economia enorme.”
Para casais de alta renda como Rahul e Priyanka, a escolha entre presentear e empréstimos não é meramente pessoal-é uma estratégia tributária que pode preservar a riqueza suada.
