Nenhum imposto zero em Rs 7 lakh se as ações produzem ganhos de capital, alerta o especialista após a mudança de regra da ITR

Uma reivindicação amplamente divulgada, sugerindo que a receita de até Rs 7 lakh é completamente isenta de impostos sob o novo regime tributário agora é enganoso após uma mudança crucial na utilitária de declaração de imposto de renda (ITR) divulgada no ano passado. O contador fretado Himank Singla destacou uma mudança significativa nos regulamentos tributários que poderiam impactar os investidores de varejo com ganhos de capital sob Rs 7 lakh. Uma atualização da Utilitário de Recursos de Imposto de Renda (ITR), a partir de 23 de julho de 2024, afeta o desconto nos termos da Seção 87A, que se acredita anteriormente oferecer um alívio tributário completo para a renda de até Rs 7 lakh. Singla adverte que “a ideia de que todos que ganham até ₹ 7 lakh pagam impostos zero agora estão factualmente incorretos em vários casos”.
A nova atualização estipula que qualquer renda tributada a taxas especiais, como ganhos de capital de curto prazo nos termos da seção 111A ou ganhos de longo prazo nos termos da seção 112A, desqualifica os indivíduos do desconto da seção 87A. Isso significa que os investidores com ganhos mínimos de capital podem enfrentar passivos fiscais inesperados. Singla explica: “Após a atualização de 23.07.2024, se sua renda incluir até ₹ 1 que é tributado a taxas especiais-como ganhos de capital de curto ou longo prazo, ou ganhos na loteria-você perde a elegibilidade para o desconto da seção 87A sob o novo regime”.
Os investidores de varejo, particularmente os do mercado de ações, podem sentir o peso dessas mudanças. De acordo com Singla, “isso significa que, se você ganhar Rs 6,9 lakh no total, mas Rs 10.000 é de ganhos de capital, você será tributado sobre todo o valor – nenhum desconto”, ilustrando como até pequenos ganhos podem levar a obrigações fiscais mais altas. “É um grande golpe para indivíduos assalariados que se envolvem no mercado de ações ou investem em fundos mútuos”, acrescentou Singla.
Ele observa ainda que as limitações de descontos sob o novo regime tributário podem dissuadir os indivíduos de investirem em ações e fundos mútuos. “Isso desincentiva os investidores de varejo, especialmente aqueles que assumiram que os pequenos ganhos de capital não afetariam sua responsabilidade tributária”, observou Singla. Anteriormente, o antigo regime tributário permitia que os descontos compensassem algumas dessas rendas, um benefício não está mais disponível.
Entendendo o desconto sob a seção 87A
O desconto sob a seção 87A, destinado a reduzir a responsabilidade tributária para indivíduos residentes, agora é aplicável apenas dentro de parâmetros rigorosos. Para o exercício financeiro 2024-25, o desconto é limitado a Rs 25.000 se a renda total for de até Rs 7 lakh. “O desconto não pode ser usado para compensar os ganhos de capital de longo prazo sob a seção 112a. Esse é um detalhe crítico que muitos contribuintes ignoram, especialmente aqueles que investem em ações ou fundos mútuos”, advertiu Singla.
A introdução de uma provisão de ajuda marginal busca mitigar os encargos fiscais desproporcionais para aqueles que excedem ligeiramente o limiar de Rs 7 lakh. No entanto, Singla aconselha a cautela, afirmando: “O arquivamento com base em suposições meio cozidas pode levar a um desvio desnecessário ou avisos. Saiba o que se qualifica e arquivar de acordo”.
Seção 87A elegibilidade de desconto (ano fiscal 2024-25)
Critérios | Regime antigo | Novo regime (pré-atualização) | Novo regime (Post 23.07.2024 Atualização) |
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Renda até ₹ 5L (sem renda de taxa especial) | ✅ REBATA ATRAVÉS DE ₹ 12.500 | ✅ REBATA ATRAVÉS DE ₹ 12.500 | ✅ REBATA ATRAVÉS DE ₹ 12.500 |
Receita até ₹ 7L (sem renda de taxa especial) | ❌ Não aplicável | ✅ REBATA ATÉ ₹ 25.000 | ✅ REBATA ATÉ ₹ 25.000 |
A renda inclui STCG (U/S 111A) | ✅ REBATO ABATO ABAIXO | ✅ Reconto permitido | ❌ REBATO DESLIGADO |
À luz dessas complexidades, Singla recomenda que os contribuintes revisem cuidadosamente suas fontes de renda antes de registrar retornos. Compreender os componentes específicos da renda tributável é crucial para evitar passivos fiscais inesperados. Esta atualização ressalta a necessidade de os contribuintes serem totalmente informados sobre sua elegibilidade para descontos sob as regras tributárias revisadas.
As mudanças recentes refletem um esforço mais amplo para otimizar os benefícios fiscais, garantindo a conformidade com o novo regime. À medida que os contribuintes navegam nesses ajustes, a conscientização de como a renda especial afeta a elegibilidade dos descontos é fundamental para otimizar os resultados fiscais.