Regras do TDS de 1º de abril: O que há de novo para idosos, contribuintes gerais em juros, aluguel e dividendos

A partir de 1º de abril de 2025, houve algumas alterações no ecossistema de deduzido do imposto no Fonte (TDS). As regras atualizadas afetarão juros, dividendos, aluguel e comissões, entre outras formas de renda.

Para melhorar o fluxo de caixa e diminuir a carga tributária sobre os indivíduos, o ministro das Finanças, Nirmala Sitharaman, aumentou o nível de TDS em várias categorias no orçamento da União 2025. Profissionais que recebem comissões, pequenos investidores e idosos se beneficiarão dessas reformas.

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TDs para idosos

O limite do limite TDS foi dobrado para idosos a partir de 1º de abril de 2025. A receita de juros de depósitos fixos (FDS), depósitos recorrentes (RDS) etc. estarão sujeitos a dedução se o valor, no nível agado em um banco, excederá Rs 1 lakh em um exercício financeiro para idosos. Isso significa que, se um idoso mantiver sua receita de juros abaixo de Rs 1 lakh, o banco não cortará nenhum TDS.

Limiar TDS para cidadãos em geral

Para cidadãos não seniores (cidadãos em geral), o governo aumentou o limiar do TDS para a receita de juros de Rs 40.000 para Rs 50.000, a partir de abril de 2025. A medida visa reduzir a carga tributária aos depositantes, particularmente aqueles que dependem dos juros de DF como uma fonte primária de renda. De acordo com as regras revisadas, o Banco deduzirá TDs se o valor anual agregado de juros cruzar Rs 50.000. No entanto, o banco não deduzirá nenhum TDS se um cidadão em geral mantiver sua receita de juros dentro do limite de Rs 50.000.

TDs no aluguel

Agora, os TDs no aluguel da casa pago devem ser deduzidos do pagamento do aluguel se o pagamento do aluguel for de Rs 50.000 por mês ou parte de um mês ou mais. No início, esse limite foi aplicável se o pagamento do aluguel exceder Rs 2,4 lakh por ano. Esse limite foi de Rs 1,80.000 até o ano fiscal de 2018-19. A emenda entrará em vigor a partir de 1º de abril de 2025.

TDS sob a seção 194IB

A Seção 194IB da Lei do Imposto de Renda se aplica a indivíduos ou famílias não divididas hindus (HUF) que não estão sujeitas a auditoria. Se um inquilino pagar aluguel superior a Rs 50.000 por mês ou Rs 6.00.000 anualmente a um proprietário, ele deverá deduzir os impostos deduzidos na fonte (TDS) conforme as taxas aplicáveis.

Até setembro de 2024, a taxa de TDS sob esta seção era de 5%, o que foi reduzido para 2% a partir de 1º de outubro de 2024.

Se você é um indivíduo assalariado, fazendo pagamentos mensais de aluguel superior a Rs 50.000, é essencial deduzir TDS à taxa especificada e remeter o mesmo ao departamento de imposto de renda imediatamente.

TDS sob a seção 194i

A Seção 194i se aplica a entidades (excluindo indivíduos ou HUFs não responsáveis ​​pela auditoria), tornando os pagamentos de aluguel que excedem o limite especificado. Empresas, parcerias, relações de confiança ou qualquer outra entidade devem reter os TDs sob esta disposição. Indivíduos ou HUFs sujeitos a auditoria também são abordados nesta seção.

O aluguel coberto por esta disposição inclui pagamentos para casa, terra, máquinas, edifícios (incluindo edifícios de fábrica), escritórios, móveis, equipamentos, acessórios, etc. As taxas de TDS aplicáveis ​​são 2% para alugar em plantas e máquinas e 10% para aluguel em terrenos, edifícios ou móveis.

Anteriormente, a dedução do TDS era obrigatória para aluguéis anuais superiores a Rs 2,4 lakh até o ano fiscal de 2024-25. No entanto, a partir do ano fiscal de 2025-26, o limiar foi aumentado. Agora, o TDS será obrigatório nos termos da seção 194i se o aluguel anual exceder Rs 6 lakh (ou Rs 50.000 por mês).

TDs em MFS ou ações

Os investidores em fundos mútuos (MFS) ou ações ganharão com o aumento do limite de isenção de Rs 5.000 para Rs 10.000 em dividendos e receitas obtidas em unidades de MF ou empresas específicas.

O limiar subiu para Rs 10.000 para TDs em dividendos
O orçamento também aumentou o limite de dedução de impostos sobre dividendos de Rs 5.000 para Rs 10.000. A partir de 1º de abril de 2025, o novo limite permitirá que ações e investidores de MF mantenham mais dinheiro em suas mãos, pois o imposto será deduzido na fonte quando a receita de dividendos exceder Rs 10.000.

Limite TDS mais alto para comissões de seguros e corretagem
O orçamento 2025 também aumentou o limite do TDS para várias comissões, proporcionando alívio aos agentes de seguros e corretores. O limite de TDS para a Comissão de Seguros aumentou de Rs 15.000 para Rs 20.000, a partir de 1 de abril de 2025. Essas mudanças visam aliviar a carga de conformidade e garantir um melhor fluxo de caixa para pequenos assistemas nesses setores.