A renda dos juros é tributável sob o novo regime tributário para idosos? Detalhes -chave aqui
Com o novo regime tributário se tornando o padrão do EF2023-24 e mais relaxamentos introduzidos no orçamento da União 2025, os idosos que dependem muito da receita de juros devem entender como seus ganhos são tratados para fins fiscais no EF2025-26.
Quando a renda da pensão não está disponível, muitos aposentados dependem dos juros de depósitos fixos (FDs) e esquemas do governo, como o Esquema de Poupança dos idosos (SCSS). Embora anterior (até o EF25), o desconto sob a seção 87A foi limitado a Rs 25.000 por renda de até Rs 7 lakh, o limite agora foi aumentado significativamente. Para o EF2025-26, a renda de até Rs 12 lakh se qualifica para um desconto de impostos de até Rs 60.000 sob o novo regime.
Receita de juros e responsabilidade tributária
A receita de juros se enquadra na cabeça “Receita de outras fontes”, de acordo com a Lei do Imposto de Renda de 1961, e é totalmente tributável sob o novo regime. No entanto, se a renda total, incluindo juros – estiver abaixo de Rs 12 lakh, os idosos poderão aproveitar o desconto da Seção 87A, eliminando completamente sua responsabilidade tributária.
É importante observar que esse desconto não se aplica a ganhos de capital de longo prazo (LTCG) a partir da venda de ações ou fundos mútuos, nem à renda tributada a taxas especiais. Mas a receita de juros se qualifica completamente.
Como as lajes de impostos parecem sob o novo regime
As lajes de impostos revisadas para o EF2025-26 (AY2026-27) são:
Até Rs 4 lakh: nil
Rs 4-8 lakh: 5%
Rs 8–12 lakh: 10%
Rs 12–16 lakh: 15%
Rs 16–20 lakh: 20%
Rs 20–24 lakh: 25%
Acima de Rs 24 lakh: 30%
Com um desconto de Rs 60.000 em impostos sob a seção 87A, alguém que recebe Rs 12 lakh ou menos pode acabar pagando imposto sob o novo regime.
Tributação de renda de juros para idosos (FY2025-26)
| Categoria | Detalhes |
|---|---|
| Regime tributário padrão | Novo regime tributário (do EF2023–24) |
| Seção 87A REBATO (FY2025–26) | ₹ 60.000 RECATE por renda total de até ₹ 12 lakh |
| Os juros renda são tributáveis? | Sim, totalmente tributável em “Receita de outras fontes” |
| A receita de juros pode obter o benefício da seção 87A? | Sim, se a renda total ≤ ₹ 12 lakh e outras condições atendidas |
| Tratamento tributário dos ganhos de LTCG/patrimônio líquido | Não é elegível para o desconto 87A |
| Dedução para receita de juros (80ttb) | Não permitido sob novo regime |
| Dedução padrão | ₹ 75.000 (se houver renda de pensão/salário) |
| Dedução de seguro médico (80d) | Não disponível em novo regime |
| Esquema de poupança para idosos (SCSS) | Juros são tributáveis; Nenhuma dedução de 80c sob novo regime |
Um exemplo prático
Veja o caso de um aposentado de 67 anos que ganha Rs 85.000 por mês apenas com a receita de juros através de depósitos fixos bancários e o Esquema de Poupança dos idosos (SCSS). Isso eleva sua renda anual total para Rs 10,2 lakh para o EF2025-26.
Sob o novo regime tributário, as lajes de impostos aplicáveis seriam:
0% na renda de até Rs 4 lakh
5% na renda entre Rs 4 lakh e Rs 8 lakh = Rs 20.000
10% na renda entre Rs 8 lakh e Rs 10,2 lakh = Rs 22.000
Imposto total antes do desconto: Rs 42.000
Como esse imposto total está abaixo do limite de desconto de Rs 60.000 na seção 87A, o indivíduo acabará pagando zero imposto de renda.
No entanto, sob o antigo regime tributário, eles poderiam ter reivindicado:
Dedução padrão de Rs 50.000 (se a pensão ou salário for recebido)
Dedução de Rs 50.000 sob a seção 80TTB para receita de juros
Outras deduções como 80c (se investidas em conformidade)
Passivos fiscais sob antigo regime tributário
Se eles tivessem deduções significativas sob o antigo regime, sua receita tributável poderia ter caído ainda mais, potencialmente reduzindo sua carga tributária. Mas sem essas deduções, o novo regime oferece um resultado mais simples e isento de impostos neste caso.
Principais benefícios exclusivos para idosos (regime antigo)
| Beneficiar | Detalhes |
|---|---|
| Limites de isenção mais altos | ₹ 3 lakh (60-79 anos), ₹ 5 lakh (80+) |
| 80TTB dedução | ₹ 50.000 em receita de juros |
| Dedução padrão (pensão/salário) | ₹ 50.000 |
| Dedução do seguro de saúde (80d) | ₹ 50.000 |
| Dedução de doenças especificadas (80ddb) | ₹ 1,00.000 |
| Sem imposto antecipado | Se não houver renda comercial/profissional |
| Isenção ITR (mais de 75 anos) | Se apenas a pensão + juros do mesmo banco e a declaração de 194p arquivados |
| Hipoteca reversa | Nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre pagamentos mensais |
Takeaway final
Embora o novo regime tributário simplifique o arquivamento e ofereça limites de desconto mais altos, isso faz isso às custas de deduções, como as das seções 80C, 80D e 80TTB. Para muitos idosos, especialmente aqueles que dependem principalmente da receita de juros, a responsabilidade tributária no EF2025-26 pode ser zero sob qualquer regime se a renda estiver dentro do limite de desconto. Ainda assim, é preciso comparar cuidadosamente os benefícios em regimes e arquivar de acordo.
