Ainda acredita que os juros da EPF são totalmente isentos de impostos? Compartilhar especializada pode estar custando mais a você
Tributação do EPF: Para muitos funcionários assalariados, o Fundo de Previdência dos Funcionários (EPF) é visto há muito tempo como uma maneira adequada para a economia de aposentadoria. Tanto os funcionários quanto os empregadores contribuem com uma parte do salário do funcionário nesse fundo, que ganha juros anualmente. Tradicionalmente, todo o interesse obtido era isento de impostos. Mas as regras mudaram no orçamento 2021, pegando muitos de surpresa.
“As pessoas ainda assumem que todos os juros do EPF são isentos de impostos, mas isso não é mais verdade”, alerta o CA Himank Singla, um contador fretado que recentemente lidou com um caso destacando essa armadilha de impostos negligenciada.
Considere um dos clientes assalariados de Singla que procuraram a declaração de imposto de renda de rotina para o ano fiscal de 2024-25. À primeira vista, seu Formulário 16 não mostrou problemas – renda salarial, HRA e deduções padrão estavam todas em ordem. Mas uma olhada mais de perto em sua caderneta EPF revelou uma captura.
O salário bruto do cliente era de Rs 3 lakh por mês. Ele contribuiu com os 12% obrigatórios de seu salário básico à EPF, totalizando Rs 72.000 no ano. Além disso, ele optou por economizar mais através do Voluntário Provident Fund (VPF), contribuindo com Rs 3,28 lakh extra.
Isso trouxe sua contribuição total do EPF+VPF a Rs 4 lakh para o ano-bem acima do teto isento de impostos introduzido pela emenda de 2021.
Aqui está a mudança de regra crítica:
A partir do ano fiscal de 2021-22, os juros obtidos nas contribuições dos funcionários superiores a Rs 2,5 lakh por ano são tributáveis sob “receita de outras fontes”.
Para funcionários do governo sem contribuição do empregador, o limite é maior em Rs 5 lakh.
No caso do cliente de Singla, Rs 1,5 lakh da contribuição excedeu o limite de Rs 2,5 lakh. Com uma taxa de juros de EPF de aproximadamente 8,25%, isso gerou cerca de Rs 12.375 em juros, que se tornaram tributáveis.
“E não é apenas tributável”, acrescentou Singla. “Também está sujeito a TDs se os limites forem cruzados e devem ser relatados no seu ITR sob a renda de outras fontes”. As pessoas pensam que é seguro na conta EPF, mas isso não a isenta de impostos. ”
É importante ressaltar que esse limite se aplica apenas às contribuições dos funcionários. As contribuições do empregador têm seu próprio teto combinado de Rs 7,5 lakh anualmente nos termos da Seção 17 (2) (vii), cobrindo os pagamentos do empregador em fundos de EPF, NPS e Superannuation. Os juros obtidos em quaisquer contribuições em excesso são tributáveis sob uma provisão separada.
O argumento para todos os funcionários assalariados é claro:
Rastreie suas contribuições combinadas de EPF e VPF.
Mantenha as contribuições anuais dos funcionários em Rs 2,5 lakh se você quiser juros isentos de impostos.
Entenda que o EPFO agora mantém contas tributáveis e não tributáveis separadas.
O EPF continua sendo uma das ferramentas de aposentadoria mais seguras da Índia. Mas após o 2021, seu status isento de impostos vem com strings anexados. Para aqueles que maximizam as contribuições do VPF, o planejamento tributário cuidadoso agora é essencial para evitar passivos fiscais inesperados.
No entanto, o valor da PF retirado na aposentadoria é isento de impostos, desde que o funcionário tenha feito contribuições contínuas para o EPF conta por pelo menos cinco anos consecutivos.
